Deducción por alquiler de la vivienda habitual

¿tengo que declarar los ingresos por alquiler de un familiar?

Las propiedades residenciales de alquiler pueden incluir una casa individual, un apartamento, un condominio, una casa móvil, una casa de vacaciones o una propiedad similar. Estas propiedades suelen denominarse viviendas. Los contribuyentes que alquilan propiedades pueden utilizar más de una vivienda como residencia durante el año.

Se considera que una vivienda es una residencia si se utiliza para fines personales durante el año fiscal durante más de la mayor de las siguientes cantidades: 14 días o el 10 por ciento del total de días alquilados a otras personas a un valor de alquiler justo. En general, el uso personal incluye el uso de la propiedad por:

Los ingresos por alquiler generalmente no incluyen un depósito de seguridad si el contribuyente planea devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si el contribuyente se queda con una parte o la totalidad del depósito durante un año porque el inquilino no cumple con los términos del contrato, entonces el contribuyente incluye la cantidad retenida como ingreso por alquiler en ese año.

Si un contribuyente tiene algún uso personal de la vivienda que alquila, debe dividir sus gastos entre el uso del alquiler y el uso personal. Deben dividir los gastos incluso si la vivienda no cumple la definición de residencia. Pueden deducir sólo los gastos de alquiler en el Anexo E (Formulario 1040).  Es posible que puedan deducir algunos de sus gastos personales en el Anexo A (Formulario 1040) si detallan las deducciones.

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Si es así, puede deducirse muchos de los gastos incurridos en este sentido como gastos del impuesto sobre la renta. El gran requisito aquí es que debe haber otro alojamiento como residencia principal. La residencia principal debe ser su centro de vida. En otras palabras, su residencia principal es el lugar donde viven su familia y sus amigos. Si hay una segunda residencia, se pueden reclamar hasta 1.000 euros al mes solo por la segunda residencia (alquiler y servicios). Además, también se pueden deducir los viajes a la ciudad de origen o los gastos de mobiliario, etc.

Participación financiera en el piso de la vivienda habitual. «Desde 2014, se ha demostrado la participación financiera en la vivienda de la residencia principal. La contribución financiera a los gastos de funcionamiento de la gestión financiera debe ser más del 10 por ciento de los gastos incurridos.

Si la segunda residencia se mantiene en el lugar de trabajo, una serie de otros gastos para el doble hogar pueden ser gravados como gastos de la empresa. Los siguientes gastos de publicidad enumerados se siguen calculando sobre el importe máximo limitado a 1.000 euros al mes para la deducibilidad de los gastos de alojamiento.

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Si ha decidido alquilar su casa, ahora es un propietario, y las implicaciones fiscales son totalmente diferentes a las de cuando era propietario. Aunque ya no puede reclamar la popular deducción de los intereses hipotecarios, puede restar los intereses y un montón de otros gastos de sus ingresos por alquiler. De hecho, debido a todas las deducciones a las que tienen derecho los propietarios, no sólo sus ingresos por alquiler podrían acabar libres de impuestos, sino que podría tener suficientes deducciones para reducir también sus ingresos personales.

implicaciones fiscales del alquiler de la vivienda habitual

Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por el alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido financiero aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. El coste de poseer una segunda vivienda puede reducirse significativamente gracias a las deducciones fiscales sobre los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad y los gastos de alquiler.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las exenciones fiscales, como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la posesión de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un rápido resumen.

La deducción de los intereses hipotecarios ha sido alabada durante mucho tiempo como una forma de hacer más asequible la propiedad de una vivienda. La TCJA, promulgada en diciembre de 2017, cambió la cantidad que se puede ahorrar a través de las deducciones de intereses hipotecarios tanto para una residencia principal como para una segunda vivienda.

En la mayoría de los casos, los declarantes solteros y los casados que presentan una declaración conjunta pueden deducir la totalidad de los intereses de las hipotecas hasta 750.000 dólares. Esto se aplica a cualquier residencia personal, ya sea la primera o la segunda. El límite anterior era de 1 millón de dólares de deuda hipotecaria, que todavía se aplica a los préstamos hipotecarios contraídos antes del 16 de diciembre de 2017.

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