Donde se liquida el impuesto de donaciones

Exclusión del impuesto sobre donaciones 2021

En primer lugar, me gustaría comenzar mi respuesta diciendo que las exenciones y el uso de las mismas durante la vida es realmente para los clientes de alto valor neto. Me refiero a clientes con un patrimonio de más de 10 millones de dólares y quizás bastante más. Hoy en día me encuentro con clientes que hacen donaciones en vida de una cantidad considerable. Uno quiere utilizar esa exención mientras esté disponible; y por eso muchos de mis clientes, especialmente este año -un año de elecciones- están planeando utilizar esa exención. Pero para la gran mayoría de nuestros clientes, y la gran mayoría de los que están haciendo la planificación del patrimonio, el uso de la exención no es realmente una consideración si el patrimonio es modesto, o por debajo de lo que yo llamaría 10 millones de dólares. No es necesario ni siquiera pensar en ello.

No necesariamente. Tendría que ser una donación grande, antes de que se imponga el impuesto. El Congreso y nuestras leyes fiscales actuales han dicho que si usted hace una transferencia de menos de 11,58 millones de dólares, usted tiene que presentar una declaración de impuesto sobre donaciones, y usted utiliza esa exención durante su vida. Pero, usted no tiene que pagar un impuesto hasta que exceda esa exención. Así, el primer dólar que supere los 11,58 millones de dólares se grava al 40%.    Así que, para la gran mayoría de mis clientes, no les gusta pagar impuestos y preferirían no pagarlos nunca. Así que, la mayoría de las veces, cuando planificamos el impuesto sobre donaciones, lo hacemos con la idea de no pagar impuestos.

Impuesto sobre las ventas

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En economía, un impuesto sobre las donaciones es el impuesto sobre el dinero o los bienes que una persona viva o una entidad corporativa da a otra.[1] Un impuesto sobre las donaciones es un tipo de impuesto de transferencia que se impone cuando alguien da algo de valor a otra persona. La transferencia debe ser gratuita o la parte receptora debe pagar una cantidad menor que el valor total del artículo para que se considere un regalo[cita requerida] Los artículos recibidos tras el fallecimiento de otra persona se consideran por separado bajo el impuesto de sucesiones. Muchas donaciones no están sujetas a impuestos debido a las exenciones contempladas en las leyes fiscales. La cuantía del impuesto sobre donaciones varía según la jurisdicción, y la comparación internacional de los tipos es compleja y fluida.

El proceso de transferencia de activos y riqueza a las generaciones venideras se conoce como planificación de la herencia. Implica la planificación de las transferencias en el momento del fallecimiento o en vida. Uno de estos instrumentos es el derecho a transferir activos a otra persona, conocido como donación, o con el objetivo de reducir el patrimonio imponible cuando el donante aún vive. Para cumplir los criterios de una donación, la persona que la recibe no puede pagar al donante el valor total de esa donación, pero puede pagar una cantidad inferior al valor total de la misma. Si se cumplen todas las exclusiones, umbrales y exenciones, este tipo de transmisiones están sujetas al impuesto sobre donaciones.

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Cómo evitar el impuesto sobre donaciones

Cuando usted regala dinero o bienes a alguien, es posible que deba pagar el impuesto sobre donaciones. Usted, como quien hace el regalo, suele ser la persona responsable de pagar el impuesto sobre donaciones. Se considera que un regalo está sujeto a impuestos cuando se transfiere dinero o bienes a otra persona sin esperar una compensación total o un reembolso de al menos igual valor. Los préstamos a interés reducido o sin intereses pueden considerarse regalos a efectos fiscales.

Los matrimonios pueden dividir el valor de las donaciones realizadas conjuntamente, lo que duplica la exclusión anual de donaciones para los declarantes conjuntos. Las parejas casadas pueden excluir una donación dividida de hasta 30.000 dólares por persona y año. Si se hace una donación de bienes gananciales, se considerará que cada cónyuge da la mitad del valor justo de mercado de la donación.

Cuando alguien hereda dinero o bienes, la transferencia puede estar sujeta al Impuesto sobre el Patrimonio. El Impuesto sobre el Patrimonio se conoce comúnmente como el Impuesto sobre la Muerte porque es el impuesto que se paga por la transferencia de dinero y bienes después de la muerte de una persona. Si el valor de su patrimonio supera el importe de la exención actual cuando usted fallece, su patrimonio deberá tributar por el importe excedente al tipo de impuesto sobre el patrimonio aplicable. El impuesto sobre el patrimonio se paga según los tipos impositivos vigentes en el año del fallecimiento de la persona.

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